Бухгалтер для Instagram-магазина (ФЛП/ООО) — учёт без штрафов
Новая Почта, ПриватБанк, приём на карту без сайта, дропшиппинг — я веду учёт Instagram-магазинов, которые не хотят проблем с ГНС. без сюрпризов.
Кому подходит
Instagram-магазины одежды, аксессуаров
Instagram-магазины одежды, аксессуаров
Дропшипперы (без собственного склада)
Дропшипперы (без собственного склада)
Магазины со своим складом до 100 м²
Магазины со своим складом до 100 м²
Hand-made мастера с продажей в Instagram
Hand-made мастера с продажей в Instagram
Про эту специализацию
Instagram-магазин — это сегмент, где ГНС агрессивно охотится на "скрытых" торговцев. В 2025-2026 годах начались массовые проверки: ГНС требует от банков сведения о поступлениях на карты физлиц, выявляет предпринимательскую деятельность без ФЛП и доначисляет 18% НДФЛ + 22% ЕСВ + штраф 25-50%. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — знаю, как правильно оформить первые 100 продаж.
Instagram-магазин в 2026 году — самый рискованный сегмент торговли для тех, кто не оформил ФЛП. ГНС получает от банков данные о систематических поступлениях на карты физлиц (с 2023 года) и автоматически определяет предпринимательскую деятельность. Доначисление при проверке: 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 25-50% = более 50% от оборота. Альтернатива: ФЛП Г3 с 5% ЕН — регистрация за 1 день через Дию. Я веду учёт Instagram-магазинов с 2019 года — настраиваю ПРРО Checkbox с Новая Почта Power, веду товарный учёт (закупка с AliExpress/поставщиков → продажа), оформляю ВЭД-импорт. За это время — ноль штрафов от ГНС.
Я принимаю деньги на личную карту — это проблема?
Да. Систематические поступления = предпринимательская деятельность. Без ФЛП ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф. Регистрация ФЛП Г3 — 1 день через Дию.
Дропшиппинг — что с учётом?
Дропшиппинг — это ваш товар (а не агентские услуги). Доход = вся сумма от покупателя. Расходы на поставщика — это ваша закупка. На Г3 без НДС — упрощённый учёт.
ПРРО нужно для Instagram-магазина?
Да. Любой карточный или наличный расчёт = чек. Если продаёте через приём на карту — ПРРО нужно. Интегрирую Checkbox с Новая Почта Power.
Товар из Китая — это ВЭД?
Да. Импорт = ВЭД-операция, 180 дней для оплаты, нужен инвойс и таможенная декларация. На Г3 без НДС — проще, потому что нет таможенного НДС-учёта.
КВЭДы для вашей отрасли
Правильный КВЭД — основа легальной деятельности. Если в выписке из ЕГР отсутствует нужный код, вы фактически оказываете услуги, на которые не зарегистрированы.
| Код | Название и применение | Рекомендация |
|---|---|---|
| 47.91 | Розничная торговля, осуществляемая фирмами почтового заказа или через сеть Интернет Основной КВЭД для Instagram-магазина, дропшиппинга, интернет-магазина на сайте. Покрывает всю онлайн-розницу. | Основной |
| 47.99 | Другие виды розничной торговли вне магазинов Для торговли через выставки, маркеты, прямые продажи. Дополняет 47.91. | дополнительный |
| 46.42 | Оптовая торговля одеждой и обувью Если параллельно поставляете другим Instagram-магазинам оптом. | дополнительный |
| 14.13 | Производство другой верхней одежды Если сами шьёте и продаёте hand-made одежду. | дополнительный |
| 74.10 | Специализированная дизайнерская деятельность Если параллельно предоставляете дизайн-услуги. | дополнительный |
Какую группу единого налога выбрать
Выбор группы — самое влиятельное решение для ваших налогов. Ошибка обходится в 10–40% лишних платежей в месяц.
Г2
Только если продаёте физлицам без оптовиков-ООО и без импорта.
4 496,44 грн/мес
- Фиксированная сумма
- До 10 наёмных
- Запрещены оптовые покупатели-ООО
- Запрещён импорт из-за рубежа (ВЭД)
- Лимит 7 211 598 грн/год
Г3 — 5%
Классический выбор для Instagram-магазина с оборотом до 10 млн/год.
5% + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС
- ВЭД-импорт без ограничений
- Оптовики и корпоративы
- Лимит 10 091 049 грн/год
- Не возвращается таможенный НДС при импорте — переплата 20% от таможенной стоимости
ООО ЕН 3% с НДС
Магазин с оборотом 5+ млн/год и значительным импортом.
3% + 20% НДС отдельно
- Возвращается таможенный НДС
- Возвращается НДС с закупок
- Можно несколько учредителей
- Месячная декларация по НДС
- Более сложный товарный учёт
РРО и лицензирование
ПРРО обязательно — интегрирую с Новая Почта Power
С 2022 года любой карточный или наличный расчёт = фискальный чек. Для Instagram-магазина с наложенным платежом Новой Почты — интеграция Checkbox + Новая Почта Power: чек формируется автоматически при получении платежа. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции.
Лицензии нет для большинства товарных категорий
Обычная одежда, аксессуары, hand-made — без лицензии. Исключения: алкоголь (8 000 грн/год), табак, лекарства, медицинские изделия, ювелирка (пробирный надзор). Для классического Instagram-магазина одежды — без разрешений.
Сколько налогов — реальные примеры
Расчёты по актуальным ставкам 2026: МЗП 8 647 грн, ЕСВ 1 902,34 грн, ВС 864,70 грн.
Дропшиппер AliExpress — Г3 (5%)
Доход: 80 000 грн/мес
Без склада, дропшиппинг, ПРРО + Новая Почта Power.
Instagram-магазин одежды со складом — Г3 (5%) + 1 упаковщик
Доход: 250 000 грн/мес
Склад 30 м², 1 наёмный, ПРРО + Новая Почта.
Типичные ошибки и как их избежать
Это реальные ситуации, с которыми предприниматели этой отрасли обращаются ко мне на восстановление учёта.
Продажа без регистрации ФЛП на личную карту
ГНС доначислит 18% НДФЛ + 5% ВС + 22% ЕСВ + штраф 25-50%. На 100 тыс. грн оборота — ~60 тыс. грн доначисления.
Регистрация ФЛП Г3 через Дию за 1 день. 5% ЕН вместо 41% совокупно.
ПРРО не интегрирован с Новая Почта — чеки забывают
1 020 грн штрафа за каждый непереданный чек.
Интеграция Checkbox + Новая Почта Power — чек автоматически в момент получения платежа.
Импорт из Китая на личную карту без ВЭД-документов
Нарушение валютного законодательства — пеня 0,3%/день, до 100% суммы.
Импорт только через валютный счёт ФЛП с ВЭД-документами (инвойс, таможенная декларация).
Дропшиппинг оформляют как "посредничество" без товарного учёта
ГНС переоценивает как торговлю — доначисление ЕН с полной суммы покупки клиента.
Дропшиппинг = торговля. Учёт: закупка с AliExpress (расход) → продажа покупателю (доход).
Г2-магазин начинает продавать оптом ООО
Переход на общую систему принудительно + 18% НДФЛ со всего дохода.
С оптовиками-ООО — только Г3.
Что изменилось в 2026 для вашей отрасли
Слежу за всеми изменениями и вовремя адаптирую учёт клиентов.
МЗП 8 647 грн
ЕСВ 1 902,34 грн/мес. Упаковщик-наёмный — ~14 107 грн расходов.
Расширение передачи данных банков о поступлениях физлиц ГНС
ГНС автоматически выявляет Instagram-магазины без ФЛП. Срочность регистрации ФЛП растёт.
НДС для ФЛП свыше 1 млн грн
Большинство успешных магазинов проходят порог. Готовлю переход на ООО или регистрацию плательщиком НДС.
Что входит в работу
Связанные услуги
ФЛП — единый налог
Вся отчётность для ФЛП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.
Товарный и складской учёт
Товары, сырьё, основные средства — учёт движения запасов от оприходования до реализации.
Настройка РРО / ПРРО с нуля
Подключаем РРО или ПРРО с нуля — регистрация в ГНС, настройка программы, интеграция с эквайрингом и обучение кассира. Готово за 1-3 дня.
Часто задаваемые вопросы
Можно ли продавать в Instagram без ФЛП?
Технически нет. Систематическая продажа = предпринимательская деятельность. ГНС видит движение средств на картах через банк (с 2023 года банки передают данные). Без ФЛП — штраф + доначисление 41% (18%+22%+1%).
Какая группа ЕН?
Г3 5% — в 95% случаев. Г2 не подходит, если есть оптовые покупатели-ООО или импорт. Лимит Г3 — 10 091 049 грн/год.
ПРРО точно нужно?
Да. С 2022 года для всех. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции в первый раз. ПРРО Checkbox — 0 грн установка, интеграция с Новая Почта Power автоматизирует процесс.
Как учитывать дропшиппинг с AliExpress/1688?
Покупка = ваш расход (по факту оплаты с карты ФЛП). Продажа = ваш доход (полная сумма от покупателя). На Г3 без НДС — это не влияет на налог (5% с выручки), но важно для подтверждения источника при проверке.
Импорт из Китая — как оформить?
ВЭД-контракт или инвойс, оплата через валютный счёт, таможенная декларация на ввоз (на товар до 150 евро — упрощённо). 180 дней для получения товара от даты оплаты.
Сколько стоит ведение?
От 1 200 грн/мес для Instagram-магазина с 30-50 операциями/мес и дропшиппингом. 1 800-2 500 грн/мес со складом и ВЭД-импортом. 3 500+ грн/мес для ООО с НДС.
Что ещё посмотреть
Другие отрасли
Бухгалтер для IT-фрилансера и IT-компании
Иностранные клиенты, валюта, сложные договора — и при этом нулевые проблемы с ГН…
Бухгалтер для врача и частной клиники
Лицензия МОЗ, РРО, пациенты-юридические лица, страховые компании — медицинская п…
Бухгалтер для интернет-магазина и маркетплейса
Rozetka, Prom, Instagram-магазин или собственный сайт — продаёте онлайн? Я знаю …
Поговорить
Первый разговор — без обязательств. Рассказываете о бизнесе, я говорю, как могу помочь.
Написать в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Киев
Отвечаю в рабочее время, в тот же день.
Написать или позвонить
Расскажите о бизнесе — отвечу сегодня.