Бухгалтер для автосервиса и СТО — КВЭД 45.20, отходы, кадры
Замена масла с лицензией на отходы, шиномонтаж с ПРРО, механики на ФЛП — я веду учёт без проверок Госэкоинспекции. без сюрпризов.
Кому подходит
СТО общего профиля
СТО общего профиля
Шиномонтажи
Шиномонтажи
Автоэлектрики
Автоэлектрики
Кузовные цеха и маляры
Кузовные цеха и маляры
Мобильные мастера (выездной ремонт)
Мобильные мастера (выездной ремонт)
Про эту специализацию
СТО — это бизнес со скрытой регуляторной нагрузкой: помимо ГНС, его контролируют Госэкоинспекция (отработанное масло, аккумуляторы, шины) и Госохрантруда (механики, шиномонтажники). Без спецразрешения на обращение с опасными отходами — штраф 17–50 тыс. грн при первой проверке. Я веду учёт для СТО с 1 поста до автокомплекса на 8 постов — знаю, как легально работать.
Автосервис в 2026 году — один из наиболее регуляторно нагруженных сегментов МСП в Украине. Помимо стандартных ГНС и Госохрантруда, СТО контролируют Госэкоинспекция (опасные отходы), МВД (пункты технического осмотра, если вы такой), Госпотребслужба (за санитарное содержание помещений). За опасные отходы без спецразрешения — 17 294 грн (2 МЗП) штрафа при первой проверке. За неоформленного механика — 86 470 грн (10 МЗП). За работу без ПРРО — 100% от суммы операции. Я веду учёт для СТО с 2015 года — настраиваю ПРРО, готовлю договоры с утилизаторами масла (Днепр-Ойл, Эпицентр-Шина), оформляю кадры и веду полный документооборот по запчастям.
Куда девать отработанное масло и аккумуляторы?
По закону — сдавать на утилизацию аккредитованным компаниям по договору. Без договора — штраф 17 294 грн (2 МЗП) и риск уголовной ответственности за загрязнение.
Механик у меня на 30% — это найм?
Если механик работает регулярно по вашему графику — да. Без оформления — 86 470 грн штрафа Госохрантруда. Вариант: оформить как ФЛП-ФЛП (механик ведёт свой ФЛП).
Запчасти для клиента — это наша торговля или его?
Если вы покупаете запчасти у поставщика и продаёте клиенту с наценкой — это торговля (КВЭД 45.32). Если клиент покупает сам и приносит — нет. Учёт разный.
ПРРО для автосервиса обязателен?
Да, с 2022 года. Каждая оплата (наличные или карта) = фискальный чек. Интегрирую Checkbox с POS-системой СТО.
КВЭДы для вашей отрасли
Правильный КВЭД — основа легальной деятельности. Если в выписке из ЕГР отсутствует нужный код, вы фактически оказываете услуги, на которые не зарегистрированы.
| Код | Название и применение | Рекомендация |
|---|---|---|
| 45.20 | Техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств Основной КВЭД для СТО, шиномонтажа, автоэлектрики, кузовного ремонта, покраски. Покрывает все виды немедицинского автосервиса. | Основной |
| 45.32 | Розничная торговля деталями и принадлежностями для автотранспортных средств Если продаёте запчасти клиенту с наценкой. Отдельный КВЭД — нужен товарный учёт. | Основной |
| 45.31 | Оптовая торговля деталями и принадлежностями для автотранспортных средств Если поставляете запчасти другим СТО оптом. | дополнительный |
| 38.32 | Восстановление отсортированных отходов Если сами утилизируете или перерабатываете отходы (требует спецразрешения). | дополнительный |
| 71.20 | Технические испытания и исследования Если СТО имеет пункт технического осмотра (требует аккредитации МВД). | дополнительный |
Какую группу единого налога выбрать
Выбор группы — самое влиятельное решение для ваших налогов. Ошибка обходится в 10–40% лишних платежей в месяц.
Г2
Соло-механик или шиномонтажник без клиентов-юрлиц.
4 496,44 грн/мес
- Фиксированная сумма
- До 10 наёмных
- Запрещён корпоратив (таксопарки, лизинги)
- Лимит 7 211 598 грн/год
Г3 — 5%
СТО с корпоративными клиентами и оборотом до 10 млн/год.
5% + 1 902,34 ЕСВ + 1% ВС
- Корпоративы без ограничений
- Лимит 10 091 049 грн/год
- Не возвращается входной НДС с запчастей
ООО ЕН 3% с НДС
Крупное СТО с НДС-поставщиками запчастей и оборотом 5+ млн/год.
3% + 20% НДС отдельно
- Возвращается входной НДС с запчастей (20% возврата)
- Можно несколько учредителей
- Месячная декларация по НДС
- Более сложный учёт
РРО и лицензирование
ПРРО обязателен — фискализация каждого ремонта
С 2022 года любая оплата за ремонт или запчасти (наличные, карта) = фискальный чек. ПРРО Checkbox интегрируется с POS-системой СТО (Posterall, Servico). Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции в первый раз.
Спецразрешение на опасные отходы — обязательно
Если вы накапливаете и утилизируете отработанное масло, аккумуляторы, фильтры, шины — нужно разрешение Госэкоинспекции на обращение с опасными отходами. Альтернатива: договор с аккредитованным утилизатором (Днепр-Ойл, Шина-Украина) — тогда ваше СТО только накапливает, не утилизирует. Без разрешения или договора — штраф 17 294 грн.
Сколько налогов — реальные примеры
Расчёты по актуальным ставкам 2026: МЗП 8 647 грн, ЕСВ 1 902,34 грн, ВС 864,70 грн.
Соло-шиномонтаж — Г2
Доход: 90 000 грн/мес
Соло, без наёмных, ПРРО. Шины сдаёт на утилизацию по договору с Шина-Украина.
СТО на 3 поста — Г3 (5%) + 3 механика-ФЛП
Доход: 400 000 грн/мес
Каждый механик ведёт свой ФЛП Г2 (4 496 грн/мес). Владелец оставляет 40% выручки.
Типичные ошибки и как их избежать
Это реальные ситуации, с которыми предприниматели этой отрасли обращаются ко мне на восстановление учёта.
Отработанное масло хранится в бочках без договора утилизации
Штраф 17 294 грн (2 МЗП) + риск уголовной ответственности за загрязнение (ст. 239 УКУ).
Договор с аккредитованным утилизатором + ежеквартальные акты приёма. Готовлю договор с Днепр-Ойл.
Механики "за процент" без оформления
86 470 грн штрафа за каждого при проверке Госохрантруда.
ФЛП-ФЛП (механик свой ФЛП) или трудовой договор с МЗП.
Запчасти покупаются за наличные без квитанции от поставщика
ГНС требует пояснения расходов — без документов не доказать.
Все закупки через карту ФЛП или с квитанциями. Веду упрощённый товарный учёт.
СТО на Г2 обслуживает корпоративный автопарк
Запрещены юрлица на Г2 — переход на общую систему + 18% НДФЛ со всего дохода.
С корпоративами — только Г3 с самого начала.
ПРРО не интегрирован — чеки пробивают вручную вечером
1 020 грн штрафа за каждый непереданный чек.
Интеграция Checkbox с POS-системой СТО.
Что изменилось в 2026 для вашей отрасли
Слежу за всеми изменениями и вовремя адаптирую учёт клиентов.
МЗП 8 647 грн
Зарплата наёмного механика — минимум 8 647 грн + ~5 460 грн налогов = ~14 107 грн расходов.
НДС для ФЛП свыше 1 млн грн
Большинство СТО проходят порог. Готовлю переход на ООО или регистрацию плательщиком НДС.
Что входит в работу
Связанные услуги
ФЛП — единый налог
Вся отчётность для ФЛП 1, 2 и 3 группы — без стресса, дедлайнов и штрафов. Вы занимаетесь бизнесом, я — документами.
Товарный и складской учёт
Товары, сырьё, основные средства — учёт движения запасов от оприходования до реализации.
Настройка РРО / ПРРО с нуля
Подключаем РРО или ПРРО с нуля — регистрация в ГНС, настройка программы, интеграция с эквайрингом и обучение кассира. Готово за 1-3 дня.
Часто задаваемые вопросы
Какая группа ЕН для СТО?
Г2 для соло-механика с физлицами без юрлиц (фиксированный платёж 4 496,44 грн/мес). Г3 5% для СТО с корпоративными клиентами (таксопарки, лизинговые компании). Г3 с НДС или ООО для крупного СТО с НДС-поставщиками запчастей.
Нужно ли спецразрешение на отходы?
Да, если вы накапливаете и утилизируете отработанное масло, аккумуляторы, фильтры, шины. Разрешение выдаёт Госэкоинспекция, срок ~30 дней. Без разрешения — штраф 17 294 грн (2 МЗП) и риск уголовной ответственности.
Как учитывать запчасти?
На Г3 (5%) без НДС — упрощённый товарный учёт. На Г3 (3% с НДС) и ООО — обязательный полноценный учёт с карточками склада и списанием по акту выполненных работ.
Нужен ли ПРРО?
Да, с 2022 года. Любая оплата за ремонт (наличные или карта) = фискальный чек. Штраф за работу без ПРРО — 100% от суммы операции первый раз, 150% повторно.
Как оформить механиков?
Три варианта: трудовой договор (МЗП 8 647 грн + ~5 460 грн зарплатных налогов = ~14 100 грн расходов на одного), ФЛП-ФЛП (механик свой ФЛП Г2/Г3, вы платите гонорар по акту), ГПД (только для разовых услуг — регулярная работа по ГПД переоценивается Госохрантруда в трудовые).
Сколько стоит ведение СТО?
1 500 грн/мес — соло-механик. 2 500–4 000 грн/мес — СТО с 3–5 механиками. 5 000+ грн/мес — сеть или ООО с НДС.
Как выглядят риски чёрной бухгалтерии в автосервисе?
Самый частый сценарий — жалоба недовольного клиента. Машину «починили», а через неделю снова поломка. Клиент пишет в Facebook-группу «Автосервисы Киева — чёрный список», тегает ваш сервис, жалоба летит в ГНС и Гострудслужбу. Дальше — внеплановая проверка с конкретными фактами. Штрафы 2026: 86 470 грн (10 МЗП) за незарегистрированный доход + 86 470 грн за каждого неоформленного механика + доначисление НДФЛ 18% + ВС 5% за весь период + штраф 25% (первый раз) или 50% (повторно). За работу без ПРРО дополнительно — 100% от суммы операций первый раз, 150% повторно. Отдельный риск СТО: Госэкоинспекция приходит по жалобе на слив отработанного масла в канализацию — штраф 17 294 грн (2 МЗП) + конфискация оборудования. ФЛП Г3 (5%) + ПРРО + официальные механики + договор с утилизатором масла (Днепр-Ойл или Эпицентр-Шина) — 8 000–15 000 грн/мес налогов и никаких санкций.
Что ещё посмотреть
Другие отрасли
Бухгалтер для IT-фрилансера и IT-компании
Иностранные клиенты, валюта, сложные договора — и при этом нулевые проблемы с ГН…
Бухгалтер для врача и частной клиники
Лицензия МОЗ, РРО, пациенты-юридические лица, страховые компании — медицинская п…
Бухгалтер для интернет-магазина и маркетплейса
Rozetka, Prom, Instagram-магазин или собственный сайт — продаёте онлайн? Я знаю …
Поговорить
Первый разговор — без обязательств. Рассказываете о бизнесе, я говорю, как могу помочь.
Написать в Telegramпн–пт · 09:00–18:00 · Киев
Отвечаю в рабочее время, в тот же день.
Написать или позвонить
Расскажите о бизнесе — отвечу сегодня.